20-资金使用审批制度

第一章：总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特定本制度。第二条：本制度适用公司各部门全体员工。第三条：本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。第四条:根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：1.4.1日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他；1.4.2经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购；1.4.3职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等；1.4.4税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；1.4.5固定资产、在建工程等长期资产购置支出；1.4.6非经营性资金往来支出；1.4.7对外长、短期投资支出；1.4.8其他支出。第五条：资金支付的原则1.5.1根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，厂财务部制定月度资金预算计划报厂长审核，董事长审批后，进行资金控制与管理。1.5.2优先保证重点项目资金的原则；1.5.3支付凭证符合财务要求的原则。第六条：资金支付的主要依据包括：1.6.1国家政策法规；1.6.2公司章程及相关管理制度；1.6.3经批准的预算文件；1.6.4与资金支出有关的必要合同和验收手续；1.6.5合法的外部单据；1.6.6规范的内部单据；1.6.7其他相关文件。第七条资金支出审签人的责任1.7.1经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。1.7.2部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。1.7.3财务部：根据公司实际资金情...