3-资金管理制度

1资金管理制度1．总则1.1目的为进一步加强公司资金管理，确保资金安全，保障公司生产经营的资金需求，建立以集中适度、安全高效、监管到位为目标的资金管理体系，确保资金使用的安全、及时、规范和高效，根据《企业内部控制基本规范》的要求，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度中的货币资金管理是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。1.2作用1.2.1确保银行账户的开立、变更、撤销符合相关法律法规要求，避免因管理不善而导致的资金损失。1.2.2通过编制资金计划，确保公司的收入、支出、销售及生产的资金安排都在可控制范围之内。1.2.3确保资金的日常管理遵循国家法律法规，避免遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。1.2.4确保资金使用的安全、及时、规范和高效。1.3货币资金管理的原则1.3.1本制度遵循资金集中管理原则，即公司资金收入和支出均通过公司财务部统一归集和拨付。1.3.2本制度遵循收支两条线管理原则，即公司各部门的收入应全额上缴财务部，各部门所需支出应通过审批后由财务部支付。1.3.3本制度遵循内部牵制原则，即办理资金业务的不相容岗位需相互分离、制约和监督。1.3.4本制度遵循定期轮岗原则，即对公司的关键财会岗实行每3年轮换一次。1.3.5本制度遵循先签订采购合同后编制付款计划原则，即公司要求大额的采购付款应先签订合同，在采购合同签订后才可编制资金计划。2.资金管理责任体系2.1财务部是公司资金集中管理的综合管理部门。2.2出纳负责货币资金的支付办理和现金保管。2.3会计负责货币资金的会计记录及盘点。23.银行账户管理公司账户由公司财务部统一管理，公司应当严格按照本制度及国...