8-发票管理制度

发票管理制度一、目的为了更好地加强发票的管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，明确管理及使用范围，预防票据遗失、填制错漏，根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，结合我公司实际情况，制定本制度。二、使用范围：适用于本单位经营销售及服务业务。三、发票种类：1、国税局出售的增值税专用发票三联机打发票；2、国税局出售的增值税普通发票两联机打发票；四、职责：1、发票领购人：由财务部指定人员，现有财务会计担任，负责到税务机关办理发票验旧购新事项。2、发票领用人：由指定人员使用（如收银员、经营部收入管理人员、票务组负责人员），负责向财务申请领用发票；3、发票开具人：由指定收银员或收入负责人担任，负责根据经营业务确认收入时，开具真实、合法、有效发票；4、发票管理人：由发票领用人、开具人担任，负责发票的保管、发放、领用、归还；5、财务部负责对发票档案领用，保管、收发、使用、进行监督。定期检查发票保管使用情况；五、管理制度：（一）、发票购买和保管：1、发票由财务部指定专项会计人员向有关税务部门购买。2、财务部专项购买人员必须对购买的发票清点号码及数量；（二）、发票的领用：1、财务部指定专项会计人员应设置“发票领用单”凡发放票据必须填写“发票领用单”领取时要记载，领用日期、发票简称、发票代码、数量、发票起止号、领票人及部门负责人。2、领用发票人，必须制定专人负责发票的管理工作，并自行做好发票的领用登记工作（以下简称发票管理人员）。3、发票管理人员在向会计领取发票时，必须填写“发票领用单”办理领用手续，并清点数量和验看发票号码。4、发...