4-发票管理制度

XXXXX股份有限公司财务部XX财字（XXXX）第XXX号签发:XXXXX发票管理办法第一章总则第一条财务部是公司发票管理的责任部门，负责拟定和设计发票的管理制度及工作规范。财务部专设税务会计岗位对发票管理工作进行具体组织和指导。第二条财务部归口办理公司各类发票的申购、使用、缴销及纳税申报等事务，负责税务机关业务衔接和关系协调，保证发票运用的合法性。第三条本办法所指的发票包括增值税发票、普通发票和机动车销售统一发票。企业的财务收据管理适用本办法。第二章销售发票的管理第四条遵照国家税法规定，销售发票使用应按照不同经济业务及其经济对象确定适用范围。一般情况下，公司主要使用以下三类发票。增值税发票：具有一般纳税人资格并能够提供完整税务资料的企业单位；普通发票：小规模纳税人、不能够提供税务资料的一般纳税人、不需要进行进项税额抵扣的消费行为；机动车销售统一发票：XXXX车的直接消费者。第五条税务会计或出纳根据需要提出发票（收据）购买申请，经财务部长核准发票类型及购买数量后，持税控IC卡和准购证向主管税务机关购买发票。原则上增值税发票购买每次不低于300份，普通发票、机动车销售统一发票、收据购买各不超过100份。1、实行发票（收据）的管、用分离控制，内勤会计负责空白发票（或收据）的保管，税务会计（或出纳）负责发票的出具和传递。2、税务会计将发票（收据）购入后交内勤会计登记、保存备用。增值税发票应放入保险柜保管。3、税务会计制作发票时需用多少，领用多少。原则上，未使用的空白发票应于当日退还内勤会计。4、出纳领用收据应履行登记手续，每次领用原则上不得超过50份，...