财务内控管理制度

财务内控管理制度1目的规范财务预算、核算、收支、会计电算化操作以及资金、资产等的管理，提高财务管理效率，维护公司及投资人等有关方面的合法权益。2适用范围适用于保定核光电子有限责任公司内部财务管理与控制。3职责分工3.1财务部a)依照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家有关财务管理法规制度，结合企业的具体情况，建立完善财务内控管理制度并实施；b)组织公司资产盘点工作，监督资产的购建、保管和使用。3.2各部门a)严格执行公司财务内控管理制度；b)配合财务部进行资产盘点工作。4工作程序4.1财务内控的目标a)规范单位会计行为，保证会计资料真实、完整；b)堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护单位资产的安全、完整；c)保证业务活动按照适当的授权进行；d)保证所有交易和事项以正确的金额在恰当的会计期间及时记录于适当的账户，使财务报表的编制符合会计准则的相关要求；e)保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；f)保证账面资产与实际存在资产定期核对相符；g)提高财务管理效率，提高财务管理与公司整体管理水平的契合度。4.2财务内控的原则4.2.1合法合理的原则财务内控应符合国家有关法律法规以及本公司的实际情况。4.2.2全面控制的原则a)本公司涉及会计工作的所有人员不得拥有超越财务内部控制的权力；b)财务内控涵盖本公司涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位。4.2.3权责分离、相互制约、相互监督的原则公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限应合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。4.2.4...