化工厂财务管理制度

财务管理制度第一章总则第一条为了建立健全经济核算制度，加强财务管理的基础工作，不断提高本公司的竞争力，利用财务会计资料进行经济活动分析。根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《企业会计制度》、《中华人民共和国公司法》及相关的法律、法规制定本制度。第二条公司财务管理的基本原则是，建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者的权益不受侵犯。第三条公司财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益，确保股东权益实现最大化。第四条加强公司财务管理的基础工作，对建设及经营活动的全过程，及时做好完整的原始记录，公司各项财产物质的进出消耗，做到手续齐全、计量准确，并参与制订物质消耗定额和工时定额，定期或者不定期进行财产清查。第五条财务管理是有关资金的筹集、投放和分配的管理工作，其主要职能是财务决策、财务计划和财务控制。第二章负债第六条公司的负债分为流动负债和长期负债。第七条公司应当按期偿还各种负债，如发生因债权人特殊原因确实无法支付的应付款项，计入资本公积。第三章流动资产和固定资产第八条流动资产包括现金、各种存款、应收及预付款项、存货等。第九条公司应当建立健全现金及各种存款的内部控制制度。货币资金的管理包括的主要内容见《会计核算制度》之第九章。公司于中期、期末或年度终了按税法相关规定及《企业会计准则》之规定提取存货跌价准备。第十条固定资产是指使用期限超...