21-【行业案例】XX科技公司销售收入内控制度

销售收入内控制度编制：审批：批准年月发布年月实施XX市XX新能源科技股份有限公司1目的为规范成品出库、确保客户订单产品的按时出货，满足客户出货要求,同时确保财务入账记录准确，特制定本制度。2相关文件本制度与《产品出货流程》（ZC-01）（见本制度附件）共同销售出库、收入确认全流程的工作，使用人务必同时熟读附件文件中对销售出库的实施要求。3适用范围本制度适用于自客户签收货物、财务发票开具及收入确认全过程。4业务流程4.1国内销售要点4.1.1销售出库通知、备货、运送等工作流程，参见《产品出货流程》（ZC-01）（全篇条款）要求。4.1.2销售出库过程中产生的出库单、调拨单、送货单等文件，应按照上述条款要求进行审批，且留下审批记录。4.2国外销售要点4.2.1前TT结算方式销售:a)财务部出纳收到客户打款后，及时把客户名称及收款金额通知营销中心、客服部。b)相关部门按照销售出库流程出库，出库内部审批流程与国内销售一致。c)客服部经办人联系物流公司或厂车司机把货物送至货运代理公司委托报关，货运代理公司接受货物后提交进仓通知或在公司制作的《送货单》上签字，给至客服部。d)客服部经办人负责根据货运代理公司要求制作并提供报关需要的单据。4.2.2后TT结算方式销售：a)客服部经办人查看订单台账，或登入ERP查看客户欠款金额，结合信用额度、本次发货金额等，确定本次发货是否超过信用额度。b)如果超过信用额度，原则上不予发货。确需发货，在合同会签的时候提请相关部门负责人、公司管理层分管领导关注，公司管理层分管领导批准是否发货。c)相关部门按照销售出库流程出库，出库内部审批流程与国内销售一致。d...