00-【制度】-06-固定资产盘点制度

制度名称固定资产盘点制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1条目的明确盘点的时间、内容和记录，保证企业固定资产的安全、完整以及会计记录的准确性。第2条适用范围土地、房屋等建筑物、机械设备、运输设备、马达仪表、工具等。第3条盘点时间、方式和人员盘点时间、方式和人员构成如下表所示。固定资产盘点时间、方式和人员构成表盘点时间1．季度抽查2．年度盘点盘点方式1．根据固定资产账册每季度抽查一次，每一类别至少10项2．年度实行实物盘点法盘点人员1．资产管理部固定资产管理员2．财务部固定资产会计3．固定资产使用部门备注所有盘点企业总裁、资产管理部经理、财务部负责人均需进行盘点监督第4条盘点准备1．固定资产管理员根据盘点计划准备盘点表，并预先编号。2．在盘点前，资产管理部召开盘点准备会议，向使用部门和财务部门传达盘点计划，进行人员的安排和动员，发放盘点表，提前做好盘点的各方面准备。第5条进行盘点1．在实地盘点时，应由资产管理部固定资产管理员、财务部固定资产会计以及固定资产的使用部门人员共同参与，进行盘点。2．盘点应该以静态盘点为准则，因此盘点开始后禁止一切固定资产的进出和移动。第6条盘点结果差异及存档1．盘点结果和差异应由固定资产管理员、会计和固定资产使用部门3方签字确认。2．固定资产盘点以及盘点差异表分别由资产管理部和财务部归档保存。第7条固定资产盘盈盘亏处理审批1．对企业固定资产的盘盈和盘亏，应由资产管理部和使用部门分析差异原因，及时形成处理意见，落实责任人，并上报财务部负责人审核。2．财务部负责人对固定资产盘点差异表和处理意见进行审核...