25-【标准制度】-财务盘点制度

财务盘点制度第一条目的为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。第二条盘点范围(一)存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。(三)财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。3、保管品：以费用购置者。第三条盘点方式(一)年中、年终盘点1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。2、财务：由财务科与会计科共同盘点。3、财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。(二)月末盘点每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。(经管项目500项以上时，得采取重点盘点。)(三)月份检查由检核部门(总经理室)或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。第四条人员的指派与职责(一)总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。(二)主盘人：由各事业部主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。(三)复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管(含科长、厂长、处长)，负责盘点监督之责。(四)盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。(五)会点人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。(六)协点...