06-财务预算编制办法（修订版）

财务预算编制办法财务预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。为了通过预算来监控战略目标的实施进度，控制开支和预测企业的现金流量与利润，制定如下办法：一、财务预算的编制流程每每月25日12时前月22每月25日12时前日前每月24日前反馈每月综合管理部总经理固定资产增置、低值品采购、车辆维修计费用预算各部门信用管理部现金流量预算各子公司固定资产添置、低值品采购、车辆维修计划计划财务部董事长26日每月22日前前每月22日前每月25日12时前每月25日每月24日前反馈12时前二、销售服务预算的编制各子公司、技术服务部和分销商负责销售服务预算的编制：子公司根据A市场部技术服务部销售服务预算广告费、产品展示会预算计划销售服务、费用、现金流量类信息需求的统计，以及公司战略目标的实施计划，结合公司销售代理产品的营销政策编制销售预算，根据机械设备的使用状况和保养需求编制服务预算；分销商根据分销产品的需求信息编制销售预算；市场部根据各子公司、技术服务部的销售服务预算和分销商的销售预算编制汇总预算。在编制时注意以下事项：2.1销售预算：2.1.1主机销售价格，按公司价格表中的按揭指导价填写；2.1.2配件销售价格，按市场销售价格填写；2.1.3型号必须唯一，不得出现几种型号在同一行填写的现象。2.2服务预算：2.2.1指当月可结算的服务费，应按厂家规定的结算价格分别填写；2.2.2服务产值预算，指当月预计实现的服务产值，但当期并不结算的部分。三、费用预算的编制各部门和子公司负责费用预算的编制，其中各部门编制的费用仅指公司本部预计发生的各项开支。...