06-【标准制度】-财务付款及报销管理办法

财务付款及报销管理办法第一条目的为规范财务付款行为，加强费用控制，明确XX公司内部在财务付款/报销方面的流程、权限与责任，特制定本办法。第二条适用范围1、XX公司及其下属各经营单位；2、各控股子公司可根据本办法和实际情况制定本单位实施细则，报XX公司财务部总监和总经理批准后执行。第三条财务付款/报销管理原则1、真实、必须原则：经办业务真实且必须，付款/报销单据真实、合法、有效。2、预算、计划原则：各项付款/报销必须有预算或用款计划。3、合同控制、报批原则：重大项目开支必须先拟订合同，并依本办法报相应领导批准后执行。4、归口控制原则：财务付款、费用发生应按责任部门归口负责、归口报销。原则上每个人在一个会计年度内只能指定在一家经营单位报销，不得在多家公司报销；对于跨公司所发生费用，按费用发生必要性和权责发生制原则，年底统一划分到各责任单位所应承担责任制考核中体现，帐上不作调整。5、效益、节约原则：费用支出应力求效益、节约。6、内部控制原则：所有财务付款/报销应由两个以上部门共同完成。第四条财务付款/报销内容财务付款/报销内容包括：投资性支出、存货采购支出、资金调度、预支款项；制造费用支出、管理费用支出、营销费用支出、财务费用支出、税金支出、其他业务支出、营业外支出及资产处置等。第五条股份公司费用报销地点及费用分摊1、报销地点规定以主要工作地办理费用报销。顺德派驻浙江高管人员费用统一在浙江XX公司财务部处办理费用报销（详见附件1）。2、费用分摊股份公司财务部年终统计股份公司费用报销情况，并按费用发生属性及权责发生制原则，定期分解数据到各责任...