03-全面预算管理制度

全面预算管理制度Comprehensivebudgetmanagementsystem编制：审批：批准年月发布年月实施1XX新能源科技股份有限公司全面预算管理制度文件编号版本/版次页次/总页1/10XX新能源科技股份有限公司23文件更新一览表版本更改原因更改页码更改单号实施日期修改人批准人A/0首版//XX新能源科技股份有限公司全面预算管理制度文件编号版本/版次页次/总页3/101目的为规范预算编制工作，加强预算管理，明确各部门目标和责任，落实预算执行、促进全面预算工作顺利开展，特制定本制度。2适用范围适用于凯金公司所有业务部门及其子公司。3职责3.1财务部经理协助各部门编制分项预算，根据税费、期间费用、其他分项预算编制营运资金预算。汇总各分项预算编制公司全面预算；监督并汇总各部门预算执行情况，汇总各预算执行单位差异结果分析及原因，编制预算分析报告，根据审议后的差异调整方案调整预算。3.2财务总监复核各部门预算、组织财务人员编制财务预算工作，复核全面预算并提出预算调整意见；执行预算分析并编制预算执行差异结果的报告；汇总编写各部门调整预算。3.3各部门负责人：组织本部门编制部门业务预算、复核预算方案、分解本部门预算目标、考核部门成员分解预算目标执行情况、提出调整预算方案。4工作程序4.1预算组织架构的设置4.1.1全面预算管理是指通过预算的编制、执行、控制、考评与评价，整合公司业务流和信息流，控制日常经营活动，分散经营风险，优化资源配置，以实现战略目标。子公司预算由母公司编制，实行统一管理。4.1.2公司于股改后构建四级预算管理工作机构，分别是董事会、预算管理委员会、总经理办公会、财务部。4.1.3董...