02-【资金管理】-01-资金管理制度

资金管理制度编号：版号：C/0页码：第1页共22页1.程序概况程序目的为了加强对货币资金的内部控制和管理，保障货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范》等法律法规，制定本制度。资金管理制度编制日期审核日期审批日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人C资金管理制度编号：版号：C/0页码：第2页共22页程序风险程序范围适用于XX公司的资金管理定义所涉及流程名称资金管理流程客户内部客户外部客户流程参与部门上游流程名称下游流程名称子流程名称总则作业指引岗位分工及授权批准作业指引现金管理作业指引银行存款的管理作业指引其他货币资金的管理作业指引备用金、借款的管理作业指引资金计划管理作业指引监督检查作业指引罚则作业指引附则作业指引流程KPI责任部门/岗位数据来源流程关键点关键点说明支持文件资金管理制度编号：版号：C/0页码：第3页共22页2.工作程序2.1总则2.1.1为了加强对货币资金的内部控制和管理，保障货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范》等法律法规，制定本制度。2.1.2本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。2.2岗位分工及授权批准2.2.1公司建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。2.2.2公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水资金管理制度编号：版号：C/0...