1资产盘点管理制度第一条为加强公司财务管理,规范盘点事务,保证公司存货、资金等各项资产盘点的准确性、清晰性,特制定本制度。第二条盘点范围1.存货盘点,包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品等的盘点。2.财务盘点,包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。3.财产盘点,包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。其中,固定资产包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等以资本支出购置的资产;保管资产是属固定资产性质,但以费用报支的杂项设备;(3)保管品是以费用购置的资产。第三条盘点方式1.年中、年终盘点。(1)存货:年(中)终时,由资产部或经管部门会同财务部实施全面总清点。2(2)财务:由财务部与会计室共同盘点。(3)财产:年(中)终时,由经管部门会同财务部实施全面总清点。2.月末盘点。每月末所有存货,由经管部门会同财务部实施全面清点,重点盘点数额超过500项的存货。3.月份检查。由总经理室或财务部,会同经管部门对存货进行随机抽样盘点。第四条人员及职责1.总盘人:由总经理担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及其异常事项的裁决。2.主盘人:由各部门主管担任,负责盘点的实际工作。3.复盘人:由总经理视需要指派经管部门的主管,负责盘点的监督。4.盘点人:由各经管部门指派,负责点计数量。5.会点人:由财务部指派,负责会点并记录,与盘点人分段核对、查实数据。36.协点人:由各经管部门指派,负责盘点时料品搬运及整理工作。7.监点人:由总经理室指派。第五条准备工作1.盘点编组。每次盘点前,由财务部主管按照...
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