175应收账款管理制度

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1应收账款管理制度为加强公司流动资金管理,及时回收账款,提高公司资金周转效率,特制定本制度。第一条公司对应收账款采取事前、事中、事后全面管理。第二条财务部为应收账款管理部门,负责协助业务部门对主要客户进行资信分析,核对客户的应收账款余额,向业务部门反馈客户的欠款结算情况,督促应收账款责任部门催讨未收款项。第三条合同签订部门为相关应收账款的直接责任部门,合同签订人员为直接责任人,负责跟踪、催收应收账款,防止和减少坏账损失。第四条建立客户信用档案,加强客户日常管理。1.业务部门应在财务部门的协助下,对主要客户进行全面的资信调查、分析和评估,建立客户信用档案,按照公司信用评级标准对客户进行评级,并报业务副总经理审批。22.资信调查时,应通过银行、商业合作伙伴、同行等多渠道全面了解客户的情况,包括企业负责人、经营状况、资产状况、现金充裕程度、以往信用记录、银行或同业信用评价、付款态度、是否有担保品等各方面。3.在每一次交易完成或发生其他影响客户信用的情况时,业务部门应及时更新客户信用档案。如需调整客户信用评级,应说明理由,报财务部和分管副总经理审批。第五条公司对客户授信实行分级审批决定制。赊销额度在××元以下、折扣率××以下或信用期××天的,由部门主管审批决定;赊销额度在××元~××元、折扣率××元~××、信用期××天~××天的,由业务副总经理审批决定;赊销额度在××元以上、折扣率××以上或信用期超过××天的,由总经理审批决定。第六条销售合同的签订。1.销售合同是最重要的交易凭证,是进行应收账款追讨的根本依据,应严格依照公司合...

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