C01货币资金

客户名称：签名日期档案号：审计项目：货币资金审计程序编制人：索引号：C1－0会计截止日：复核人：页次：1/1一、审计目标1、确定货币资金是否存在；2、确定货币资金的收支记录是否完整；3、确定库存现金、银行存款及其他货币资金的余额是否正确；4、确定货币资金在会计报表上的披露是否恰当。二、审计程序执行情况说明索引号1、核对现金日记帐、银行存款帐与总帐的余额是否相符；2、会同被审计单位主管会计人员盘点库存现金，编制“库存现金盘点及追朔表”，并与现金日记帐核对，如有差异，应查明原因作出记录或作适当调整；若有充抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，需在盘点表中注明或作出适当调整；3、编制“银行存款余额核对表”；4、获取资产负债表日的“银行存款余额调节表”，经调整后的银行存款余额若有差异,应查明原因或作适当调整；5、向所有开户银行函证年末余额或获取资产负债表日银行存款对帐单；6、检查”银行存款余额调节表“中未达帐项的真实性，以及资产负债表日后的进帐情况，如有存在应于资产负债表日前进帐的应作相应调整；7、银行存款中，如有一年以上的定期存款或限定用途的存款，要查明情况，作出记录；8、抽查大额现金收支、银行存款支出的原始凭证的内容是否完整，有无授权批准，并核对相关帐户的进帐情况，如有与被审单位经营业务无关的支出事项，应查明原因，并作相应的记录；9、抽查资产负债表日前后若干天的大额现金、银行存款收支凭证，如有跨期收支事项，应作适当调整；10、检查外币货币资金的核算是否正确，折算差额是否已按规定进行会计处理；11、验明货币资金是否已在资产负债...