C03应收票据

客户：签名日期项目：应收票据审计程序编制人截至日：复核人索引号C3－1页次1一、审计目标执行情况说明索引号1、确定应收票据是否存在：2、确定应收票据是否归被审计单位所有；3、确定应收票据的增减变动的记录是否完整；4、确定应收票据是否有效，可否收回；5、确定应收票据年末余额是否正确；6、确定应收票据在会计报表上的披露是否恰当。二、审计程序1、核对应收票据明细帐与总帐余额是否相符；2、编制应收票据盘点明细表，盘点库存票据，并与应收票据明细帐核对；3、抽取部分票据向出票人函证，以证实其存在和可收回性；4、验明应收票据的利息收入是否均已入帐；5、核对已贴现的应收票据，其贴现额与利息额的计算是否准确，会计处理方法是否恰当；6、验明应收票据是否已在资产负债表恰当披露。XXX会计师事务所客户名称：签名日期档案号：编制人：期末未审数索引号：审计项目：应收票据审定表复核人：期初审定数页次：会计截止日：审计调整索引科目代码及名称方向-审定数-合计--审计结论：审计说明：客户名称：签名日期档案号：编制人：索引号：审计项目：应收票据发生额表复核人：页次：方向期初余额本期借累计本期贷累计期末余额会计截止日：审计调整索引科目代码及名称审定数-合计0.000.000.000.00-审计结论：-审计说明：客户名称：签名日期档案号：审计项目：应收票据月发生额表编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：索引科目代码及名称方向月份月初余额本月借方发生额本月贷方发生额月末余额备注合计0.000.000.000.00审计说明：客户名称：签名日期审计项目：编制人：会计截止日：复核人：凭证日期凭证类别及编号摘要...