D01短期借款

客户：签名日期项目：短期借款审计程序截止日：编制人索引号D1－1复核人页次1一、审计目标执行情况说明索引号1、确定短期借款借入、偿还及计息的记录是否完整；2、确定短期借款的年末余额是否正确；3、确定短期借款在会计报表上的披露是否充分。二、审计程序1、获取或编制短期借款明细表，复核其加计数是否正确，并与明细帐和总帐余额核对相符；2、向银行或其他债权人函证重大的短期借款；3、对年度内增加的短期借款，检查借款合同和授权批准，了解借款数额、借款条件、借款日期、还款期限、借款利率，并与相关会计记录进行核对；4、对年度内减少的短期借款，检查相关会计记录和原始凭证，核实还款数额；5、检查年末有无到期未偿还的短期借款，逾期借款是否办理了延期手续；6、复核已计借款利息是否正确，如有未计利息应作出记录，必要时进行适当调整；7、检查非记帐本位币折合记帐本位币的折算汇率，折算差额是否按规定进行会计处理；8、验明短期借款是否已在资产负债表上恰当披露。xxx会计师事务所客户名称：签名日期档案号：索引号：审计项目：短期借款审定表编制人：页次：会计截止日：复核人：审计调整索引科目代码及名称方向期初审定数期末未审数审定数-合计0.000.00--审计结论：审计说明：客户名称：签名日期档案号：期末余额索引号：审计项目：短期借款发生额表编制人：页次：复核人：会计截止日：本期贷累计审计调整索引科目代码及名称方向期初余额本期借累计审定数-合计0.000.000.000.00-审计结论：-审计说明：客户名称：签名日档期案号：审计项目：短期借款月发生额表编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：索引科...