增值税核算辅导表

增值税核算辅导表税款所属时间：填表日期：2033年月日金额单位：元至角分纳税人识别号：所属行业及主营货物（劳务）：制造业，配电开关控制设备联系电话：纳税人名称：注册地址：法定代表人：项目申报数栏次一般货物及劳务即征即退货物及劳务1.已开发票应税销售额自查数审核数申报数自查数审核数2.未开发票已申报视同销售额（包括用于集体福利或个人消费、非应税项目、对外捐赠、分配给投资者、对外投资、受托代销和委托代销等）3.未开发票少计、未计销售额—①帐外销售库存商品、废次品、下脚料等—②销售收入长期挂往来帐—③以物易物—销④价外费用、混合销售、固定资产销售等—售额⑤收入直接冲减成本费用—核⑥逾期包装物押金—明算⑦化收入为负债资本类—细⑧化收入为非应税收入或免税收入—⑨未申报视同销售额—⑩其他—4.未按规定开具红字发票少计、未计销售额—5.未按规定作废蓝字发票少计、未计销售额—6.免、抵、退办法出口货物销售额7.免税货物及劳务销售额8.纳税检查调整的销售额（核算辅导前已处理）1、申报抵扣部分⑴专用发票⑵货物运费发票进⑶农产品抵扣凭证项税⑷废旧物资专用发票（2009年4月起不再填写）额⑸海关完税凭证核2、进项税额转出部分（不予抵扣范围按照相应年度有关规定）算⑴购进的固定资产申报抵扣明细⑵改变用途不得抵扣部分（包括用于福利、免税、非应税项目、非正常损失等⑶取得《开具红字发票通知单》应予进项转出部分⑷其他3、期初留抵税额（一）按适用税率征税货物及劳务销售额1其中：应税货物销售额2应税劳务销售额3纳税检查调整的销售额4销（二）按简易征收办法征税货物销售额5售额其中：...