项目资金-1项目资金业务循环内部控制调查表

表3－9索引号：（审计机关名称）项目资金收支业务循环内部控制调查表审计期间______项目名称：项目执行单位：调查内容不适评是否用价总体情况1．相关职责是否分离：（1）资金收支明细与总账记录职责？（2）资金支出、批准、记账职责？（3）资金支出、实物调拨分发职责？2．资金收入、支出的会计核算是否符合有关的规定？3．资金收入、支出的核准审批手续及会计原始单据是否齐备？收入1．是否建立对收入记录的控制程序，包括现金（银行存款）、实物、劳务集资等？世界银行贷款资金提款报账收入的提取、审核、批准、记账的分工是否适当？2．世界银行贷款资金收入是否在取得相关的单据后及时登记入账？3．国内配套资金总额、来源渠道、年度到位情况是否有批准的文件和计划，与项目协议、评估报告是否一致？4．国内配套资金收入是否在取得相关的单据后及时登记入账？5．劳务集资的内容、数量、价格与项目评估报告、实施计划的要求是否一致？6．劳务集资收入的计算、验证、记录职责是否相分离？7．劳务集资收入的计算是否具备花名册、劳务工单、劳动合同书等支持性证明文件？8．项目其它收入，如捐赠款、捐赠物资等，是否纳入项目总收入并单独成设置账户核算，其明细账金额合计是否与总账金额一致？支出1．项目资金支出的授权批准手续是否符合规定？2．世界银行贷款资金支出是否及时登账？3．世界银行贷款资金是否确实用于规定用途？4．国内配套资金支出是否及时登账？调查内容不适评是否用价5．国内配套资金是否确实用于规定用途？6．国内配套资金拨付与计划对比，其拨付是否及时足额，年末对配套资金拨付情况是否进行账务核对？7．劳...